Mexique : Investir
Les IDE en chiffres
Le Mexique est l'un des pays émergents les plus ouverts aux investissements directs étrangers et le neuvième bénéficiaire mondial d'IDE. En 2021, le Mexique était le deuxième plus grand destinataire d'Amérique centrale. Selon le Rapport sur l'investissement dans le monde 2022 de la CNUCED, les entrées d'IDE augmentent de 13 % pour atteindre 31,6 milliards de dollars, avec de nouveaux investissements en actions dans les industries minières et extractives. De plus, les investissements Greenfield sont passés de 304 en 2020 à 376 en 2021, la plus forte augmentation étant dans l'information et la communication. Par exemple, Huawei a annoncé l'ouverture d'un centre de données cloud au Mexique pour 4,5 milliards de dollars. On estime que le stock total d'IDE a atteint 578 milliards de USD en 2021. Dans l'ensemble, les entrées d'IDE ont été affectées par l'incertitude croissante concernant le programme économique du gouvernement, l'accent mis sur l'austérité budgétaire et la chute des investissements fixes. Ces facteurs ont été aggravés par les préoccupations persistantes concernant la position critique de l'administration actuelle à l'égard des partenariats public-privé (PPP) et le rôle du secteur privé dans les industries clés, ainsi que la situation financière de la compagnie pétrolière publique Pemex et l'aide massive qu'elle reçoit du gouvernement (évalué à 3,5 milliards de USD). En outre, les changements dans le plan quinquennal et dans la politique de la CFE, le fournisseur public d'électricité, ont découragé les investissements privés dans les services publics et ont contribué à une baisse de 67 % des IDE dans la production, le transport et la distribution d'électricité.
Les investissements proviennent principalement des États-Unis, du Canada, de l'Espagne, du Japon et de l'Allemagne. Les secteurs recevant d'importants investissements étrangers sont l'industrie manufacturière (en particulier l'industrie automobile), les services financiers et d'assurance, les transports, le commerce de détail et de gros, les mines et carrières et les communications. Les investissements étrangers sont principalement concentrés dans les villes voisines de la frontière américaine (où se trouvent de nombreuses usines d'assemblage), ainsi que dans la capitale. Grâce à son industrie touristique robuste, la péninsule du Yucatan reçoit également d'importants investissements étrangers. Les flux d'IDE vers le pays fluctuent fortement en fonction de l'arrivée et du départ de grands groupes internationaux.
En tant que membre de l'USMCA, de l'OCDE, du G20 et de l'Alliance du Pacifique, le Mexique est très bien intégré dans l'ordre économique mondial, ce qui en fait un pays attractif pour les IDE. De plus, le Mexique bénéficie d'un emplacement stratégique, d'un grand marché intérieur, d'une grande variété de ressources naturelles, d'une main-d'œuvre relativement bien qualifiée et d'une économie diversifiée. Cependant, ces dernières années, la compétitivité du Mexique a souffert de la montée du crime organisé et de l'absence de réformes dans le secteur de l'énergie et dans la réglementation fiscale. La corruption et l'inefficacité administrative ont également été des problèmes majeurs et le climat des affaires continue de souffrir des risques de sécurité dans le pays. Selon l'Economist Business Environment, le Mexique se classe 42e sur les 82 pays examinés pour leur climat d'investissement. Parmi les investissements les plus importants qui ont eu lieu ces dernières années figure l'achat de la banque mexicaine ABC Capital par la fintech argentine Ualá, en 2021. Cependant, la valeur de la transaction n'a pas été divulguée.
Comparaison internationale de la protection des investisseurs
Mexique | Amérique latine & Caraïbes | Etats-Unis | Allemagne | |
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Index de transparence des transactions* | 8,0 | 4,1 | 7,0 | 5,0 |
Index de responsabilité des managers** | 5,0 | 5,2 | 9,0 | 5,0 |
Index de pouvoir des actionnaires*** | 5,0 | 6,7 | 9,0 | 5,0 |
Source : Doing Business - Dernières données disponibles.
Note: *Plus l'index est grand, plus les transactions sont transparentes. **Plus l'index est grand, plus les managers sont personnellement responsables. *** Plus l'index est grand, plus les actionnaires ont le pouvoir de défendre leur droit.
Investissement Direct Etranger | 2020 | 2021 | 2022 |
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Flux d'IDE entrants (millions USD) | 28.195 | 31.543 | 35.292 |
Stocks d'IDE (millions USD) | 544.430,2 | 592.221,1 | 649.286,6 |
Nombre d'investissements greenfield* | 306,0 | 378,0 | 482,0 |
Value of Greenfield Investments (million USD) | 13.941 | 17.167 | 41.042 |
Source : CNUCED - Dernières données disponibles
Note : * Les investissements greenfield correspondent à la création de filiales ex-nihilo par la maison mère.
Les taux d'imposition
- TVA appelée « Impuesto al Valor Agregado » ou « IVA »
- 16%
- Impôt sur les sociétés
- 30%
- Les retenues à la source
- Dividendes : 0 (sociétés résidentes)/10% (particuliers résidents et non-résidents) ; Intérêts : 0 (sociétés résidentes)/jusqu'à 20 % (aux particuliers résidents)/de 4,9 % (versé aux banques étrangères) à 35 % (taux standard pour les non-résidents) / 40 % (si versé à une partie liée située en un paradis fiscal) ; Redevances : 0 (sociétés résidentes)/10 % (personne physique résidente)/25 % (standard pour les non-résidents)/35 % (brevets et marques payés à des non-résidents)/40 % (si payés à un apparenté situé dans un paradis fiscal).
- Les accords bilatéraux
- Le Mexique et le Maroc ne sont pas liés par un traité de non double imposition.
- Les contributions sociales payées par l'employeur
- Les employeurs contribuent au système de sécurité sociale (9,934 % à 24,434 %), au fonds de logement (5 %) et au fonds de retraite (2 %), pour un total d'environ 16,934 % à 31,434 % des salaires. Toutefois, ces contributions sont déduites des salaires des employés.
- Les autres ressources utiles
- Doing Business - Mexique, pour connaître le montant des impôts et des cotisations obligatoires.
- Les appels d'offres, les projets et les marchés publics
-
Compranet, Appels d'offres publics
Tenders Info, Appels d'offres au Mexique
DgMarket, Appels d'offres dans le monde
- Créer une entreprise
-
Consultez le site Doing Business pour tout savoir sur la création d'une entreprise au Mexique
- Les ressources utiles
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Banque Nationale de Commerce Exterieur
Ambassade du Maroc au Mexique
Ambassade du Maroc au Mexique
Paseo de las Palmas N° 2020, Col-Lomas de Chapultepec Miguel Hidalgo,
CP 11000 Mexico
Téléphone : 00 52 55 52 45 17 86/ 90
Fax : 00 52 55 52 45 17 91
Contactez l'ambassade par e-mail
Ambassade du Mexique à Rabat, Maroc
6. Rue Caddy Mohamed Brebri
Souissi
10100
6. Rue Caddy Mohamed Brebri
Téléphone : (+212) 537 63-19-69/70/72
Fax : (+212) 537 63-19-71
Contactez l'ambassade par e-mail
Horaires d'ouverture : de 9:00 à 16:00.
Les taxes sur le revenu des personnes
Les taux annuels pour les résidents | Taux progressif de 1,92% à 35% (2022) |
De 1 à 7 735,00 MXN | 1,92% |
De 7 7735,01 à 65 651,07 MXN | 6,4% |
De 65 651,08 à 115 375,90 MXN | 10,88% |
De 115 375,91 à 134 119,41 MXN | 16% |
De 134 119,42 à 160 577,65 MXN | 17,92% |
De 160 577,66 à 323 862,00 MXN | 21,36% |
De 323 862,01 à 510 451,00 MXN | 23,52% |
De 510 451,01 à 974 535,03 MXN | 30% |
De 974 535,04 à 1 299 380,04 MXN | 32 % |
De 1 299 380,04 à 3 898 140,12 MXN | 34% |
Au-dessus de 3 898 140,12 MXN | 35% |
Comparaison internationale de la fiscalité des entreprises
Mexique | Amérique latine & Caraïbes | Etats-Unis | Allemagne | |
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Nombre de paiements de taxes par an | 6,0 | 28,2 | 10,6 | 9,0 |
Temps requis pour les formalités administratives en heures | 240,5 | 327,5 | 175,0 | 218,0 |
Montant total des taxes en % des profits | 55,1 | 46,8 | 36,6 | 48,8 |
Source : Doing Business - Dernières données disponibles.
Les opportunités d'investissement
Les procédures de création d'entreprise
Créer une entreprise | Mexique | Latin America & Caribbean |
---|---|---|
Procédures (nombre) | 8,00 | 8,00 |
Temps (jours) | 8,40 | 25,22 |
Source : Doing Business.
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